IR 2026: como declarar CDBs sem dor de cabeça e sem cair na malha fina
CDB é aquele clássico que nunca sai de moda: simples, previsível e queridinho do investidor brasileiro. Mas na hora de prestar contas ao Leão, muita gente ainda tropeça no básico. E aqui vai a real: erro pequeno vira dor grande.
Vamos direto ao ponto 👇
📌 O que você precisa declarar (e por quê)
Na declaração do Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF 2026), existem dois blocos essenciais quando falamos de CDB:
Saldo investido → o valor aplicado (patrimônio)
Rendimentos → os juros recebidos (ganho)
Parece óbvio, mas é aqui que muita gente já começa errando misturando tudo ou simplesmente esquecendo um dos lados.
💼 CDB ainda em carteira: como declarar corretamente
Se você ainda possui o CDB, o caminho é:
Ficha: Bens e Direitos
Grupo: Aplicações financeiras
Código: 02 (títulos sujeitos à tributação)
Informar: CNPJ do banco
Tipo da aplicação
Saldo em 31/12/2024 e 31/12/2025
💡 Ponto de ouro:
Você declara apenas o valor aplicado, sem incluir rendimentos ainda não resgatados.
👉 Traduzindo: lucro “no papel” não entra aqui.
💰 CDB resgatado ou vencido: onde entra?
Se houve resgate (total ou parcial), muda o jogo:
Na ficha Bens e Direitos:
Zera o saldo (se resgatou tudo)
Ou informa o saldo restante (se parcial)
Os rendimentos vão para outra ficha:
Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva
Usar o valor líquido do informe
💥 Aqui está o detalhe que muita gente ignora:
Esse imposto já foi pago na fonte.
Ou seja, nada de pagar de novo. Só declarar corretamente.
📊 Como funciona a tributação do CDB
A lógica é simples e antiga (e funciona até hoje):
O imposto incide só sobre o rendimento
É retido automaticamente pelo banco
📉 Tabela regressiva do IR:
Até 180 dias → 22,5%
181 a 360 dias → 20%
361 a 720 dias → 17,5%
Acima de 720 dias → 15%
⚠️ E o IOF?
Só aparece se resgatar antes de 30 dias
Começa alto (96%) e zera no 30º dia
👉 Moral da história: paciência rende mais que ansiedade.
🚨 Erros que colocam você no radar da Receita
Aqui é onde o bicho pega. E pega rápido.
Os deslizes mais comuns:
Declarar CDB como se fosse saldo de conta corrente
Esquecer de informar o investimento
Lançar rendimentos na ficha errada
Usar valor bruto em vez do líquido
Não dar baixa após resgate total
Misturar capital investido com rendimento
Informar valores diferentes do informe do banco
💬 Tradução direta:
Se o seu número não bate com o da Receita, o sistema já acende o alerta. E hoje o cruzamento é automático não tem mais “passar batido”.
🎯 Conclusão
Declarar CDB não é difícil. O problema é tratar com descuido algo que a Receita trata com precisão cirúrgica.
👉 Quem domina o básico evita dor de cabeça.
👉 Quem ignora detalhe, paga com multa (e tempo perdido).
No fim do dia, não é sobre pagar mais imposto é sobre não pagar por erro bobo.
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