IR 2026: como a nova tabela muda o jogo e o que ainda dá tempo de fazer em 2025 para pagar menos imposto

O fim do ano chegou trazendo um combo de preocupações para quem declara Imposto de Renda. De um lado, começam a valer em 2026 as novas regras do IRPF, que ampliam a faixa de isenção e alteram o cálculo da retenção na fonte. Do outro, ainda existem decisões que podem ser tomadas até 31 de dezembro de 2025 para reduzir o imposto devido na declaração do ano seguinte.

Para quem quer entrar em 2026 com o pé direito e o bolso mais leve entender essa transição é essencial.

O que ainda dá para fazer em 2025 para diminuir o IR

As mudanças só passam a valer em janeiro de 2026, mas ainda há várias ações que o contribuinte pode adotar agora, no fechamento de 2025, para reduzir o imposto:

1. Aportes em PGBL

Contribuições adicionais ao PGBL podem ser deduzidas até 12% da renda bruta anual tributável, reduzindo a base de cálculo.

Tradução: quanto maior a base, maior o impacto do aporte no imposto final.

2. Doações incentivadas

Quem usa o modelo completo pode destinar até 6% do IR devido a projetos incentivados (cultura, esporte, audiovisual, fundos sociais), abatendo o imposto na mesma proporção.

3. Revisão de despesas dedutíveis

Recibos médicos, odontológicos, educação, previdência oficial e gastos com dependentes precisam estar organizados. Erro aqui é convite para malha fina — e perda de dedução.

4. Ajuste no carnê-leão

Autônomos, profissionais liberais e quem recebe aluguel podem complementar pagamentos para evitar multa e juros.

Adiantamento é sempre mais barato que acerto tardio.

5. Compensação de prejuízos

Prejuízos acumulados em renda variável podem ser usados para reduzir o IR sobre ganhos ainda em 2025 — desde que dentro da mesma modalidade (comum x day trade).

6. Regularização de pendências

Conferir informes, corrigir inconsistências e alinhar dados cadastrais agora evita problemas no próximo ciclo.

O que muda no Imposto de Renda a partir de 2026

A nova estrutura do IRPF traz dois movimentos centrais: expansão da isenção e criação de um desconto gradual para a faixa intermediária de renda.

1. Isenção ampliada para até R$ 5.000 por mês

Quem recebe até esse valor não terá IR retido na fonte.

2. Desconto gradual entre R$ 5.000,01 e R$ 7.350

Nesta faixa, o imposto não é aplicado diretamente.

Em vez disso, o contribuinte passa por um mecanismo de desconto proporcional — quanto maior a renda dentro da faixa, maior a transição para a tributação normal.

Esse recurso suaviza o impacto e evita “saltos” bruscos de carga tributária.

3. Acima de R$ 7.350 → Tributação progressiva tradicional

As faixas mais altas seguem com alíquotas entre 7,5% e 27,5%.

A tabela completa dessa parte da progressão ainda depende de norma oficial complementar.

Resumo da nova tabela IRPF 2026

Faixa mensal Tributação

Até R$ 5.000 Isento

R$ 5.000,01 a R$ 7.350 Desconto gradual

Acima de R$ 7.350 Tabela progressiva (7,5% a 27,5%)

Quando tudo isso começa a valer?

Janeiro/2026 — salários já serão tributados pela nova regra na fonte.

Declaração 2027 — primeira declaração anual usando a nova tabela.

Declaração 2026 — continuará seguindo as regras antigas, pois trata dos rendimentos de 2025.

Quem realmente deve pagar menos imposto

Mais beneficiados:

Trabalhadores assalariados que recebem até R$ 5 mil.

Contribuintes entre R$ 5 mil e R$ 7.350, que passam a ter redução por meio do desconto gradual.

Famílias de renda baixa e média.

Quem opta pelo modelo simplificado, que tende a ficar ainda mais competitivo.

Pouco impacto:

Contribuintes de renda mais elevada continuam sujeitos às alíquotas superiores, que chegam a 27,5%.

Como se organizar ao longo de 2026 para declarar em 2027

Guarde todos os comprovantes (saúde, educação, dependentes, previdência, doações).

Simule antes de declarar: com o desconto gradual, o modelo simplificado pode se tornar mais vantajoso em muitos casos.

Acompanhe rendimentos variáveis: bônus, PLR, aluguel ou atividade autônoma podem deslocar o contribuinte para uma faixa superior.